ماده (۱۲)
منسوخموافقتنامه - تسویه حسابها
۱ - بجز در صورت توافق ویژه، پرداخت باقیمانده صورتحساب کلی یا مبلغ صورتحسابهای ماهانه، به‌پولی صورت می‌گیرد که اداره طلبکار برای‌پرداخت حواله‌هایش از آن استفاده می‌کند.
۲ - هر اداره‌ای می‌تواند نزد اداره کشوری که با آن رابطه دارد یک موجودی داشته باشد که از مبلغ موجودی، مبالغ بدهی کسر شوند.
۳ - هر اداره‌ای که در رابطه با اداره دیگر، به علت بالا بودن مبلع حواله از حدود مشخص شده در آیین‌نامه اجرایی، با کسری موجودی مواجه شود، حق‌دارد که واریز مبلغ کسری را درخواست نماید.
۴ - در صورت عدم پرداخت مبالغ بدهی در مهلتهایی که در آیین‌نامه اجرایی پیش‌بینی شده‌است، به این مبالغ جریمه دیرکرد معادل ۶ درصد (۶%) در‌سال، از روز پایان یافتن مهلتهای یادشده تا روز پرداخت، تعلق خواهد گرفت.
۵ - هیچ اقدام یک جانبه‌ای از قبیل اجازه دیرکرد ، ممنوعیت در انتقال و غیره، نمی‌توانند دلایلی مبنی بر عدم رعایت قوانین این موافقتنامه و آیین‌نامه‌اجرایی آن در رابطه با تنظیم یا تسویه صورتحسابها، تلقی شوند.
۱ - بجز در صورت توافق ویژه، پرداخت باقیمانده صورتحساب کلی یا مبلغ صورتحسابهای ماهانه، به‌پولی صورت می‌گیرد که اداره طلبکار برای‌پرداخت حواله‌هایش از آن استفاده می‌کند.
۲ - هر اداره‌ای می‌تواند نزد اداره کشوری که با آن رابطه دارد یک موجودی داشته باشد که از مبلغ موجودی، مبالغ بدهی کسر شوند.
۳ - هر اداره‌ای که در رابطه با اداره دیگر، به علت بالا بودن مبلع حواله از حدود مشخص شده در آیین‌نامه اجرایی، با کسری موجودی مواجه شود، حق‌دارد که واریز مبلغ کسری را درخواست نماید.
۴ - در صورت عدم پرداخت مبالغ بدهی در مهلتهایی که در آیین‌نامه اجرایی پیش‌بینی شده‌است، به این مبالغ جریمه دیرکرد معادل ۶ درصد (۶%) در‌سال، از روز پایان یافتن مهلتهای یادشده تا روز پرداخت، تعلق خواهد گرفت.
۵ - هیچ اقدام یک جانبه‌ای از قبیل اجازه دیرکرد ، ممنوعیت در انتقال و غیره، نمی‌توانند دلایلی مبنی بر عدم رعایت قوانین این موافقتنامه و آیین‌نامه‌اجرایی آن در رابطه با تنظیم یا تسویه صورتحسابها، تلقی شوند.
۱- ماده (۱۲۰۱) آیین‌نامه اجرایی - تسویه صورتحسابها، روشها و مهلتهای پرداخت
۱ - بجز در صورت توافق ویژه و به شرط رعایت مفاد بند (۲) ، باقیمانده صورتحسابهای کلی یا جمعهای کل صورتحسابهای ماهانه، به پول کشور‌طلبکار، بدون هیچ گونه کاهشی برای این اداره، به صورتهای زیر تسویه می‌شوند:
الف - خواه به وسیله چک یا براتهای قابل پرداخت دیداری از سرمایه یا از یک مرکز تجاری کشور طلبکار یا به وسیله واریزهای پستی.
ب - خواه به وسیله برداشت از یک موجودی که به موجب بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، برای این منظور در نظر گرفته شده است.
۲ - هزینه‌های پرداخت (حقوق و عوارض، هزینه‌های تهاتر، سپرده علی الحساب، حق‌العمل و غیره) دریافتی در کشور بدهکار و نیز هزینه‌هایی که‌توسط بانکهای واسطه در کشورهای واسطه برداشت می‌شوند، به عهده اداره بدهکار هستند. هزینه‌های دریافتی در کشور طلبکار، به عهده اداره طلبکار‌می‌باشد.
۳ - پرداخت باید حداکثر پانزده روز بعد از دریافت صورتحساب کلی یا صورتحساب ماهانه، در صورتی که تسویه حسابها بر اساس این حساب انجام‌می‌گیرد، صورت پذیرد.
۴ - در صورت عدم توافق در مورد مبلغ مورد پرداخت بین دو اداره، فقط پرداخت قسمتی از پول را که مورد بحث است می‌توان به تاخیر انداخت. اداره‌بدهکار باید دلایل اعتراض خود را در مهلتهای پیش‌بینی شده در بند (۳) به اطلاع اداره طلبکار برساند.
۱ - بجز در صورت توافق ویژه و به شرط رعایت مفاد بند (۲) ، باقیمانده صورتحسابهای کلی یا جمعهای کل صورتحسابهای ماهانه، به پول کشور‌طلبکار، بدون هیچ گونه کاهشی برای این اداره، به صورتهای زیر تسویه می‌شوند:
الف - خواه به وسیله چک یا براتهای قابل پرداخت دیداری از سرمایه یا از یک مرکز تجاری کشور طلبکار یا به وسیله واریزهای پستی.
ب - خواه به وسیله برداشت از یک موجودی که به موجب بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، برای این منظور در نظر گرفته شده است.
۲ - هزینه‌های پرداخت (حقوق و عوارض، هزینه‌های تهاتر، سپرده علی الحساب، حق‌العمل و غیره) دریافتی در کشور بدهکار و نیز هزینه‌هایی که‌توسط بانکهای واسطه در کشورهای واسطه برداشت می‌شوند، به عهده اداره بدهکار هستند. هزینه‌های دریافتی در کشور طلبکار، به عهده اداره طلبکار‌می‌باشد.
۳ - پرداخت باید حداکثر پانزده روز بعد از دریافت صورتحساب کلی یا صورتحساب ماهانه، در صورتی که تسویه حسابها بر اساس این حساب انجام‌می‌گیرد، صورت پذیرد.
۴ - در صورت عدم توافق در مورد مبلغ مورد پرداخت بین دو اداره، فقط پرداخت قسمتی از پول را که مورد بحث است می‌توان به تاخیر انداخت. اداره‌بدهکار باید دلایل اعتراض خود را در مهلتهای پیش‌بینی شده در بند (۳) به اطلاع اداره طلبکار برساند.
۲- ماده (۱۲۰۲) آیین‌نامه اجرایی - پیش پرداختها
۱ - هر اداره‌ای که در رابطه با اداره دیگر با کسری موجودی بیش از ۶۵۳۳.۸۱ DTSدر ماه مواجه شود، حق دارد که واریز پیش پرداختی را به طور‌خودکار حداکثر تا پانزدهمین روز ماهی که حواله‌ها صادر شده‌اند، درخواست نماید. مبلغ این پیش پرداخت بر اساس مبلغ متوسط سه ماه آخر‌صورتحسابهای ماهانه پذیرفته شده و در رابطه با موارد زیر، محاسبه می‌شود:
الف - میزان صورتحساب مربوط به دوره مشابه سال پیش،
ب - بالا رفتن حجم مبادلات در طول سال جاری،
ج - این نکته که هیچ صورتحسابی کمتر از مبلغ ۶۵۳۳.۸۱DTS بدهکاری ندارد و در نتیجه این مبلغ باید از مبلغ متوسط بدست آمده کسر گردد.
در صورت عدم پرداخت در مهلت مقرر، مفاد بند (۴) ماده (۱۲) موافقتنامه، بجز در صورتی که اداره بدهکار بتواند ثابت کند که اداره طلبکار به طور‌منظم صورتحسابهایش را در مهلت پیش‌بینی شده در بند (۷) ماده (۱۱۰۱) آیین‌نامه اجرایی ارسال نداشته است، قابل اعمال است.
۲ - میزان ۶۵۳۳.۸۱ DTS که در بند پیشین تعیین شده است، در مورد اداره‌ای که دارای سرویس حواله‌ها، به طور انحصاری به عنوان اداره پرداخت‌کننده می‌باشد، اعمال نمی‌گردد. در این حالت، یک حد پایین‌تر، با توافق مشترک با اداره صادرکننده، می‌توان تعیین نمود.
۳ - اداره بدهکاری که مایل است از اختیار پیش‌بینی شده در بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، بدون آنکه نیازی به دریافت درخواست پیش پرداختی از‌اداره طلبکار باشد، بهره‌مند گردد، بنا به تمایل خود، مبلغ و تناوب واریزهایی را که خود را بدان مکلف می‌داند برای پوشش حواله‌های صادره خود به‌مورد عمل بگذارد، تعیین می‌نماید.
۴ - هنگامی که جمع کل واریزهای انجام شده به عنوان پیش پرداخت بیشتر از مبلغ بدهی به اداره مربوط برای دوره مورد نظر باشد، اختلاف مبلغ بر‌اساس دستورالعملهای تنظیم شده از طرف اداره بدهکار، در یکی از صورتحسابهای بعدی منظور می‌گردد یا در صورت اقتضا، درموجودی پیش‌بینی‌شده در بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، منظور می‌گردد.
۱ - هر اداره‌ای که در رابطه با اداره دیگر با کسری موجودی بیش از ۶۵۳۳.۸۱ DTSدر ماه مواجه شود، حق دارد که واریز پیش پرداختی را به طور‌خودکار حداکثر تا پانزدهمین روز ماهی که حواله‌ها صادر شده‌اند، درخواست نماید. مبلغ این پیش پرداخت بر اساس مبلغ متوسط سه ماه آخر‌صورتحسابهای ماهانه پذیرفته شده و در رابطه با موارد زیر، محاسبه می‌شود:
الف - میزان صورتحساب مربوط به دوره مشابه سال پیش،
ب - بالا رفتن حجم مبادلات در طول سال جاری،
ج - این نکته که هیچ صورتحسابی کمتر از مبلغ ۶۵۳۳.۸۱DTS بدهکاری ندارد و در نتیجه این مبلغ باید از مبلغ متوسط بدست آمده کسر گردد.
در صورت عدم پرداخت در مهلت مقرر، مفاد بند (۴) ماده (۱۲) موافقتنامه، بجز در صورتی که اداره بدهکار بتواند ثابت کند که اداره طلبکار به طور‌منظم صورتحسابهایش را در مهلت پیش‌بینی شده در بند (۷) ماده (۱۱۰۱) آیین‌نامه اجرایی ارسال نداشته است، قابل اعمال است.
۲ - میزان ۶۵۳۳.۸۱ DTS که در بند پیشین تعیین شده است، در مورد اداره‌ای که دارای سرویس حواله‌ها، به طور انحصاری به عنوان اداره پرداخت‌کننده می‌باشد، اعمال نمی‌گردد. در این حالت، یک حد پایین‌تر، با توافق مشترک با اداره صادرکننده، می‌توان تعیین نمود.
۳ - اداره بدهکاری که مایل است از اختیار پیش‌بینی شده در بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، بدون آنکه نیازی به دریافت درخواست پیش پرداختی از‌اداره طلبکار باشد، بهره‌مند گردد، بنا به تمایل خود، مبلغ و تناوب واریزهایی را که خود را بدان مکلف می‌داند برای پوشش حواله‌های صادره خود به‌مورد عمل بگذارد، تعیین می‌نماید.
۴ - هنگامی که جمع کل واریزهای انجام شده به عنوان پیش پرداخت بیشتر از مبلغ بدهی به اداره مربوط برای دوره مورد نظر باشد، اختلاف مبلغ بر‌اساس دستورالعملهای تنظیم شده از طرف اداره بدهکار، در یکی از صورتحسابهای بعدی منظور می‌گردد یا در صورت اقتضا، درموجودی پیش‌بینی‌شده در بند (۲) ماده (۱۲) موافقتنامه، منظور می‌گردد.